| 3. Siirtyminen IFRS-standardeihin | ||||||||
| Teollisuussijoitus julkaisee ensimmäisen IFRS-standardien mukaisesti laaditun konsernitilinpäätöksen 31.12.2015 päättyneeltä tilikaudelta ja esittää vertailutiedot 31.12.2014 päättyneeltä tilikaudelta. Teollisuussijoitus soveltaa tässä konsernitilinpäätöksessään IFRS 1 Ensimmäinen IFRS-standardien käyttöönotto -standardia ja IFRS-standardeihin siirtymispäivä on 1.1.2014. Aikaisemmin konsernintilinpäätökset on laadittu suomalaisen tilinpäätösnormiston mukaisesti (”FAS”). | ||||||||
| Merkittävimmät muutokset konsernitilinpäätöksen laadintaperiaatteissa ovat seuraavat: | ||||||||
| •Pääomasijoitukset ja rahoitusarvopaperit luokitellaan käypään arvoon tulosvaikutteisesti kirjattaviksi rahoitusvaroiksi IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen -standardin mukaisesti. Niiden muutokset esitetään tuloslaskelmassa pääomasijoitusten nettovoitoissa. FAS-konsernitilinpäätöksessä edellä mainitut rahoitusvarat arvostettiin hankintamenoon tai sitä alhaisempaan käypään arvoon. | ||||||||
| •IFRS 10 Konsernitilinpäätös -standardin mukaisesti Teollisuussijoitus kirjaa sijoitusyhteisönä määräysvallassaan olevat sijoituskohteet käypään arvoon tulosvaikutteisesti, lukuun ottamatta operatiivisia tytäryrityksiä, jotka harjoittavat sijoittamiseen liittyviä toimintoja tai tuottavat sijoitusten hallinnointipalveluja. Aker Arctic Technologies Oy:n yhdistely FAS-konsernitilinpäätökseen hankintamenomenetelmällä on purettu ja sijoitus yhtiöön on käsitelty käypään arvoon tulosvaikutteisesti IFRS-tilinpäätöksessä. Vastaavasti on toimittu Start Fund I Ky:n osalta. Liitetiedossa 16. Konserniyritykset on esitetty tytäryhtiöiden käsittely IFRS-konsernitilinpäätöksessä. | ||||||||
| •Laskennallisten verovelkojen ja -verosaamisten käsittely IAS 12 Tuloverot standardin mukaisesti. | ||||||||
| IFRS-raportointiin siirtymisen vaikutukset on esitetty seuraavissa taulukoissa. IFRS-konsernitaseen ja -konsernituloslaskelman esitystavat eroavat FAS-tilinpäätöksessä käytetyistä. Taulukoissa FAS-tiedot ovat uudelleenluokiteltu IFRS esitystavan mukaisiksi. IFRS-oikaisut sarakkeen tiedot koostuvat pääosin edellä esitetyistä tilinpäätöksen laadintaperiaatteiden muutoksista. | ||||||||
| Konsernitase | ||||||||
| EUR tuhatta | Viite | FAS 31.12.2013 | IFRS oikaisut | IFRS- 1.1.2014 | FAS 31.12.2014 | IFRS- oikaisut | IFRS 31.12.2014 | |
| VARAT | ||||||||
| Pitkäaikaiset varat | ||||||||
| Pääomasijoitukset | 1 | 368 508 | 51 354 | 419 863 | 346 045 | 68 118 | 414 163 | |
| Aineettomat ja aineelliset hyödykkeet | 449 | -32 | 417 | 9 323 | -8 991 | 331 | ||
| Laskennalliset verosaamiset | 2 | 3 294 | 13 365 | 16 659 | 3 294 | 22 068 | 25 362 | |
| Pitkäaikaiset varat yhteensä | 372 252 | 64 687 | 436 939 | 358 662 | 81 195 | 439 857 | ||
| Lyhytaikaiset varat | ||||||||
| Vaihto-omaisuus | 89 | -89 | 0 | |||||
| Saamiset | 1 103 | -386 | 717 | 4 340 | -4 208 | 132 | ||
| Rahoitusarvopaperit | 186 775 | 11 412 | 198 188 | 237 389 | 15 060 | 252 449 | ||
| Rahavarat | 1 397 | -4 | 1 393 | 4 966 | -2 896 | 2 071 | ||
| Lyhytaikaiset varat yhteensä | 189 275 | 11 022 | 200 297 | 246 784 | 7 867 | 254 651 | ||
| Varat yhteensä | 561 527 | 75 710 | 637 236 | 605 446 | 89 062 | 694 508 | ||
| OMA PÄÄOMA JA VELAT | ||||||||
| Emoyhtiön osakkeenomistajille kuuluva oma pääoma | ||||||||
| Oma pääoma | ||||||||
| Osakepääoma | 253 992 | 253 992 | 333 992 | 333 992 | ||||
| Ylikurssirahasto | 215 855 | 215 855 | 215 855 | 215 855 | ||||
| Kertyneet voittovarat | 89 875 | 62 413 | 152 289 | 46 714 | 79 902 | 126 615 | ||
| Oma pääoma yhteensä | 559 723 | 62 413 | 622 137 | 596 561 | 79 902 | 676 463 | ||
| Vähemmistöosuus | 3 499 | -3 499 | 0 | |||||
| Velat | ||||||||
| Pitkäaikaiset velat | ||||||||
| Laskennalliset verovelat | 2 | 13 659 | 13 659 | 84 | 16 567 | 16 651 | ||
| Pitkäaikaiset velat yhteensä | 13 659 | 13 659 | 84 | 16 567 | 16 651 | |||
| Lyhytaikaiset velat | ||||||||
| Ostovelat ja muut velat | 1 804 | -363 | 1 440 | 5 301 | -3 907 | 1 394 | ||
| Lyhytaikaiset velat yhteensä | 1 804 | -363 | 1 440 | 5 301 | -3 907 | 1 394 | ||
| Velat yhteensä | 1 804 | 13 296 | 15 100 | 5 385 | 12 660 | 18 045 | ||
| Oma pääoma ja velat yhteensä | 561 527 | 75 710 | 637 236 | 605 446 | 89 062 | 694 508 | ||
| Siirtymän vaikutus omaan pääomaan | |||||
| EUR tuhatta | 1.1.2014 | 31.12.2014 | |||
| FAS:n mukainen oma pääoma | 559 723 | 596 561 | |||
| IFRS-oikaisut (laskennallisilla veroilla oikaistuna): | |||||
| IAS 39 Rahoitusinstrumentit: kirjaaminen ja arvostaminen | 58 344 | 79 135 | |||
| IFRS 10 Konsernitilinpäätös | 4 095 | 794 | |||
| Muut IFRS-oikaisut | -25 | -27 | |||
| IFRS:n mukainen oma pääoma | 622 137 | 676 463 | |||
| Konsernin laaja tuloslaskelma | |||||
| EUR tuhatta | Viite | FAS 1.1.2014 - 31.12.2014 | IFRS oikaisut | IFRS 1.1.2014 - 31.12.2014 | |
| Liikevaihto | 10 350 | -10 350 | 0 | ||
| Pääomasijoitusten nettovoitot | 3 | -45 548 | 5 882 | -39 666 | |
| Tuotot yhteensä | -35 197 | -4 468 | -39 666 | ||
| Rahoitusarvopapereiden nettovoitot | 10 746 | 3 648 | 14 394 | ||
| Rahastojen hallinnointituotot | 337 | 179 | 516 | ||
| Liiketoiminnan muut tuotot yhteensä | 11 083 | 3 827 | 14 910 | ||
| Materiaalit ja palvelut | -4 185 | 4 185 | 0 | ||
| Henkilöstökulut | -7 423 | 3 497 | -3 927 | ||
| Poistot ja arvonalentumiset | -2 874 | 2 719 | -155 | ||
| Liiketoiminnan muut kulut | -4 290 | 1 707 | -2 583 | ||
| Liikevoitto / -tappio | -42 887 | 11 466 | -31 421 | ||
| Rahoitustuotot ja -kulut yhteensä | 41 | -7 | 35 | ||
| Voitto / tappio ennen veroja | -42 846 | 11 460 | -31 386 | ||
| Tuloverot | -142 | 5 854 | 5 712 | ||
| Vähemmistöosuudet | -174 | 174 | 0 | ||
| Tilikauden voitto / tappio | -43 162 | 17 488 | -25 674 | ||
| Tilikauden laaja tulos yhteensä | -43 162 | 17 488 | -25 674 | ||
| 1.Käypään arvoon arvostamisen seurauksena pääomasijoitusten IFRS-tasearvo kasvoi 51,4 milj. euroa siirtymishetkellä 1.1.2014 verattuna FAS-konsernitaseeseen. Lisäksi IFRS-oikaisuihin sisältyy 4,1 milj. euroa pääomasijoitusten konserniyhdistelyjen purkamisen vaikutusta. | |||||
| 2.Siirtymähetken 1.1.2014 IFRS:n mukaiset laskennalliset verot on esitetty tarkemmin liitetietojen kohdassa 12. Laskennalliset verot. | |||||
| 3.Päämasijoitusten nettovoitot eli realisoituneet ja realisoitumattomat käyvän arvon muutokset olivat 5,9 milj. euroa suuremmat kuin FAS:ssa. FAS-tilinpäätöksessä käytetty tuloslaskelmakaava eroaa merkittävästi IFRS-tuloslaskelmakaavasta, koska nettovoittoja vastaavat erät esitettiin FAS:ssa liiketoiminnan muissa tuotoissa ja kuluissa sekä rahoitustuotoissa ja -kuluissa. Taulukossa FAS-sarakkeen tiedot on uudeelleeluokiteltu IFRS-esitystavan mukaisiksi. | |||||
| Konsernin rahavirtalaskelma | |||||
| Merkittävimmät FAS-rahavirtalaskelmaan tehdyt oikaisut liittyivät Aker Arctic Technologies Oy:n toiminnan rahavirtojen | |||||
| ja rahavarojen purkamiseen IFRS-rahoituslaskelmassa. Myös rahavirtalaskelman esitystapaa on muutettu. IFRS:ssä | |||||
| liiketoiminnan rahavirta sisältää kaikki pääomasijoitusten ja rahoitusarvopapereiden rahavirrat. | |||||
